¿Qué miden los indicadores de optimización de tesorería y capital circulante de clientes en Tempolia?
El bloque de optimización de tesorería sigue el ciclo desde los servicios realizados hasta el cobro del cliente. Separa deliberadamente lo que todavía espera una factura de lo que ya se ha convertido en una cuenta por cobrar. Es una fotografía de gestión a la fecha mostrada, no el cálculo contable completo del capital circulante.
Stock de excepcionales y prefacturas
La primera tarjeta muestra dos datos distintos sin sumarlos:
- el stock de tiempos y gastos excepcionales pendientes de facturación: únicamente las líneas marcadas como Excepcionales, valoradas a precio de venta y todavía no incluidas en una factura emitida;
- las prefacturas por validar: proyectos de factura ya preparados pero aún no emitidos.
En este perímetro preciso, el importe denominado a veces WIP corresponde al stock de elementos excepcionales pendientes de facturación. No representa todo el trabajo iniciado, todos los tiempos realizados ni las existencias contables valoradas al coste.
Los tramos de más de 30, 60 y 90 días y la antigüedad del elemento más antiguo solo se aplican a los tiempos y gastos excepcionales. La antigüedad comienza en la fecha de la línea. Las prefacturas se mantienen separadas para no volver a contarlas en este envejecimiento.
Precio fijo: conciliar producción y facturación
Para la producción facturada a precio fijo, Tempolia calcula boni / mali actual = facturación emitida sin impuestos − valor comercial de la producción. Un importe negativo indica producción adelantada a la facturación; un importe positivo indica facturación adelantada a la producción.
Boni / mali actual + stock de excepcionales = boni / mali después de regularizar, si el stock mostrado se factura por su valor. Las prefacturas no se suman de nuevo: representan un estado de preparación que puede solaparse con elementos en proceso.
Después de facturar: cuentas por cobrar
La tarjeta « Después de facturar » muestra las cuentas por cobrar abiertas con impuestos, separadas entre vencidas y no vencidas, junto con el número de clientes deudores. Cuando se emite una factura, sale del saldo anterior a la factura y entra en las cuentas por cobrar. Los cobros registrados y correctamente conciliados la eliminan después del saldo pendiente.
Si el importe parece demasiado alto, compruebe primero que los cobros se hayan registrado y conciliado. La FAQ sobre cobros y balance de antigüedad explica esta etapa.
Indicadores expresados en días
- Stock de excepcionales / facturación 12 meses = stock sin impuestos ÷ facturación sin impuestos de los últimos 12 meses × 365.
- Boni / mali / presupuesto anual = boni / mali actual ÷ presupuesto de facturación sin impuestos del año × 365.
- Boni / mali / facturación 12 meses = boni / mali actual ÷ facturación sin impuestos de los últimos 12 meses × 365.
- Cuentas por cobrar / ingresos 12 meses = cuentas por cobrar con impuestos ÷ ingresos con impuestos de los últimos 12 meses × 365.
Los días de boni / mali conservan el signo: un número negativo indica producción adelantada y uno positivo facturación adelantada. Las dos bases comparan la posición tanto con el plan anual como con el ritmo real de facturación. Tempolia no calcula un total artificial entre estas medidas porque el boni / mali, el stock, las prefacturas y las cuentas por cobrar pueden solaparse o utilizar bases fiscales diferentes.
El capital circulante también puede incluir anticipos de clientes y otras necesidades y recursos operativos. El panel localiza las dos principales áreas de espera del ciclo del cliente; no sustituye la conciliación contable.
Cómo utilizar la vista
Empiece por los valores más antiguos: compruebe el cliente, el asunto, el estado Excepcional, el justificante o hito pendiente y el responsable de la siguiente acción. Revise después las prefacturas pendientes de validación y las cuentas vencidas.
Los botones situados bajo las tarjetas abren los informes de tiempos excepcionales pendientes, gastos excepcionales pendientes y balance de antigüedad para el mismo perímetro. Consulte también los controles que determinan si un tiempo se incluye en la facturación y los informes por cliente, asunto o colaborador.