Che cosa misurano gli indicatori di liquidità e capitale circolante clienti in Tempolia?
Il blocco di ottimizzazione della liquidità segue il ciclo dalle prestazioni realizzate al pagamento del cliente. Separa volutamente ciò che attende ancora una fattura da ciò che è già diventato un credito. È una fotografia gestionale alla data visualizzata, non il calcolo contabile completo del capitale circolante.
Stock di eccezionali e prefatture
La prima scheda mostra due informazioni distinte senza sommarle:
- lo stock di tempi e spese eccezionali in attesa di fatturazione: solo le righe indicate come Eccezionali, valorizzate al prezzo di vendita e non ancora incluse in una fattura emessa;
- le prefatture da convalidare: progetti di fattura già preparati ma non ancora emessi.
In questo perimetro preciso, l’importo talvolta chiamato WIP corrisponde quindi allo stock di elementi eccezionali da fatturare. Non rappresenta tutto il lavoro iniziato, tutti i tempi realizzati o le rimanenze contabili valutate al costo.
Le fasce oltre 30, 60 e 90 giorni e l’età dell’elemento più vecchio riguardano solo tempi e spese eccezionali. L’età decorre dalla data della riga. Le prefatture restano separate per evitare di contarle una seconda volta nell’anzianità.
Forfait: riconciliare produzione e fatturazione
Per la produzione fatturata a forfait, Tempolia calcola boni / mali attuale = fatturazione emessa al netto delle imposte − valore commerciale della produzione. Un importo negativo indica produzione in anticipo sulla fatturazione; un importo positivo indica fatturazione in anticipo sulla produzione.
Boni / mali attuale + stock di eccezionali = boni / mali dopo la regolarizzazione, se lo stock visualizzato viene fatturato al suo valore. Le prefatture non vengono aggiunte una seconda volta: rappresentano uno stato di preparazione che può sovrapporsi agli elementi in lavorazione.
Dopo la fattura: crediti verso clienti
La scheda « Dopo la fattura » mostra i crediti clienti aperti comprensivi di imposte, distinti tra scaduti e non scaduti, oltre al numero di clienti debitori. Quando una fattura viene emessa, esce dal saldo prima della fattura ed entra nei crediti. I pagamenti registrati e correttamente abbinati la eliminano poi dal saldo dovuto.
Se l’importo sembra troppo elevato, verificate innanzitutto che i pagamenti siano stati registrati e abbinati. La FAQ su incassi e scadenzario descrive questa fase.
Indicatori espressi in giorni
- Stock di eccezionali / fatturazione 12 mesi = stock al netto delle imposte ÷ fatturazione al netto delle imposte degli ultimi 12 mesi × 365.
- Boni / mali / budget annuale = boni / mali attuale ÷ budget di fatturazione dell’anno al netto delle imposte × 365.
- Boni / mali / fatturazione 12 mesi = boni / mali attuale ÷ fatturazione al netto delle imposte degli ultimi 12 mesi × 365.
- Crediti / ricavi 12 mesi = crediti comprensivi di imposte ÷ ricavi comprensivi di imposte degli ultimi 12 mesi × 365.
I giorni di boni / mali mantengono il segno: un numero negativo indica produzione in anticipo, uno positivo fatturazione in anticipo. Le due basi confrontano la posizione sia con il piano annuale sia con il ritmo effettivo di fatturazione. Tempolia non calcola un totale artificiale tra queste misure perché boni / mali, stock, prefatture e crediti possono sovrapporsi o usare basi fiscali diverse.
Il capitale circolante può includere anche anticipi dei clienti e altri fabbisogni e risorse operative. Il cruscotto individua le due principali aree di attesa del ciclo cliente; non sostituisce la riconciliazione contabile.
Come utilizzare la vista
Iniziate dai valori più vecchi: controllate cliente, pratica, stato Eccezionale, giustificativo o traguardo atteso e responsabile della prossima azione. Verificate poi le prefatture in attesa di convalida e i crediti scaduti.
I pulsanti sotto le schede aprono i report dei tempi eccezionali in attesa, delle spese eccezionali in attesa e dello scadenzario sullo stesso perimetro. Consultate anche i controlli che determinano se un tempo entra in fatturazione e i report per cliente, pratica o collaboratore.