Que mesurent les indicateurs d’optimisation du cash et du BFR client dans Tempolia ?

Le bloc d’optimisation du cash suit le cycle qui va des prestations réalisées au règlement client. Il sépare volontairement ce qui attend encore une facture de ce qui est déjà devenu une créance. Il s’agit d’une vue de pilotage à la date affichée, et non du calcul exhaustif du besoin en fonds de roulement comptable.

Stock d’exceptionnels et préfactures

La première carte présente deux informations distinctes, sans les additionner :

  • le stock de temps et frais exceptionnels en attente de facturation : uniquement les lignes marquées « Exceptionnelles », valorisées à leur prix de vente et qui ne figurent pas encore dans une facture émise ;
  • les préfactures à valider : projets de facture déjà préparés, mais pas encore émis.

Dans ce périmètre précis, la partie parfois appelée « WIP » correspond donc bien au stock d’exceptionnels à facturer. Elle ne représente pas tout travail commencé, tous les temps réalisés, ni un en-cours comptable au coût de production.

Les tranches de plus de 30, 60 et 90 jours et l’âge du plus ancien élément portent seulement sur les temps et frais exceptionnels. Leur âge part de la date de la ligne. Les préfactures restent isolées afin de ne pas les compter une deuxième fois dans ce vieillissement.

Forfaits : rapprocher production et facturation

Pour la production facturée forfaitairement, Tempolia calcule le boni / mali actuel = facturation émise HT − production commerciale valorisée. Un montant négatif signifie que la production est en avance sur la facturation ; un montant positif signifie que la facturation est en avance sur la production.

Le stock d’exceptionnels permet de projeter la régularisation.
Boni / mali actuel + stock d’exceptionnels = boni / mali après régularisation, si le stock affiché est facturé à sa valeur. Les préfactures ne sont pas ajoutées une deuxième fois : elles indiquent un état de préparation qui peut recouvrir une partie des éléments à traiter.

Après la facture : les créances clients

La carte « Après facture » présente les créances clients TTC encore ouvertes, leur part échue, leur part non échue et le nombre de clients débiteurs. Une facture quitte l’attente avant facturation lorsqu’elle est émise et entre alors dans les créances. Les règlements saisis et correctement lettrés la font ensuite sortir du solde restant dû.

Si le montant paraît trop élevé, contrôlez d’abord que les règlements ont été enregistrés et lettrés. La FAQ sur les encaissements et la balance âgée détaille cette étape.

Les indicateurs exprimés en jours

  • Stock d’exceptionnels / facturation 12 mois = stock HT ÷ facturation HT des 12 derniers mois × 365.
  • Boni / mali / budget annuel = boni / mali actuel ÷ budget de facturation HT de l’année × 365.
  • Boni / mali / facturation 12 mois = boni / mali actuel ÷ facturation HT des 12 derniers mois × 365.
  • Créances / CA 12 mois = créances TTC ÷ chiffre d’affaires TTC des 12 derniers mois × 365.

Les jours de boni / mali restent signés : un nombre négatif traduit une avance de production, un nombre positif une avance de facturation. Les deux bases permettent de comparer la position au plan annuel et au rythme de facturation réellement observé. Tempolia ne calcule plus de total artificiel entre ces mesures, car le boni / mali, le stock, les préfactures et les créances peuvent se recouvrir ou utiliser des bases HT / TTC différentes.

À ne pas confondre avec le BFR comptable complet.
Le BFR peut aussi intégrer des acomptes ou avances clients et d’autres besoins et ressources d’exploitation. Le tableau de bord localise les deux principales zones d’attente du cycle client ; il ne remplace pas le rapprochement comptable.

Comment exploiter la vue

Commencez par les montants les plus anciens : vérifiez le client, l’affaire, le caractère exceptionnel, le justificatif ou jalon attendu et le responsable de la prochaine action. Contrôlez ensuite les préfactures en attente de validation, puis les créances échues.

Les boutons placés sous les cartes ouvrent les rapports de temps exceptionnels en attente, de frais exceptionnels en attente et de balance âgée sur le même périmètre. Pour aller plus loin, consultez aussi les contrôles qui déterminent si un temps remonte en facturation et la création de rapports par client, affaire ou collaborateur.

Questions liées :